증여세 면제한도와 상속세 면제한도 알아보기(Feat.증여세와 상속세의 차이점)

오늘 포스팅에서는 증여세 면제한도와 상속세 면제한도와 함께 증여세, 상속세의 정의와 차이점에 대해서 알려드리겠습니다.

세법이 개정되게 되면 해당 세금에 대한 기준과 과세금액등이 바뀌기 때문에 최신 세법을 알고 본인의 상황에 적용해야 정확하게 면제한도를 알 수 있습니다.

증여세 면제한도와 상속세 면제한도

 

목차

 

증여세와 상속세의 정의와 차이점

상속세와 증여세는 모두 재산을 이전받을 때 부과되는 세금입니다. 그러나 그들이 부과되는 시점과 방법에는 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.

 

증여세란

증여세는 사람이 살아있는 동안 자신의 재산 일부를 다른 사람에게 주는 경우에 부과됩니다. 증여세는 증여받는 재산에 대하여 부과되며, 증여세의 세율은 증여받는 재산의 가치에 따라 다르게 적용됩니다.

 

 상속세란

상속세는 사람이 사망하였을 때 그의 재산이 상속인에게 이전되는 경우에 부과됩니다.

상속세는 사망한 사람의 전체 재산에 대하여 부과되며, 상속세의 세율은 상속받는 재산의 가치에 따라 다르게 적용됩니다. 

 

증여세와 상속세의 차이점

상속세와 증여세의 가장 큰 차이점은 '재산이 이전되는 시점과 방법'입니다.

상속세는 사망에 의한 재산 이전에, 증여세는 생존 중인 사람이 재산을 주는 경우에 각각 부과됩니다.

이 외에도 세법상 상세한 계산 방법, 면제 규정 등에서도 차이가 있습니다.

세금 문제는 복잡하므로, 상황에 따라 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

 

 

증여세 면제한도 (2024년 기준)

 

증여세의 면제한도에 대해서 2024년 기준으로 알려드리겠습니다.

증여세 면제한도는 기존에는 성인기준으로 증여세 면제 기준 금액은 10년마다 5,000만 원이었습니다.

하지만 정부에서 2024년 청년들의 결혼 비용에 대한 부담을 덜어주기 위해서 결혼 자금에 한해서만 증여세 공제 한도를 높이기로 하였습니다.

 

 

 

그 결과 증여세 면제한도는 부모가 10년 동안 5,000만 원에서 1억 원을 추가하여 총 1억 5천만 원으로 추가 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

 

또한 결혼을 하지 않고 아이만 낳을 경우에도 똑같이 증여세 면제한도 증가 혜택을 받을 수 있습니다.

 

상속세 면제한도 (2024년 기준)

 

상속세의 면제한도는 과세표준 금액에 따라서 세율이 달라지게 됩니다.

세율과 누진공제는 과세표준 금액에 따라서 정해지게 됩니다.

여기서 누진공제란 세금이나 요금을 계산할 때 사용되는 방식으로서, 소득이나 사용량이 증가할수록 공제되는 비율이 점진적으로 증가하는 방식을 말합니다.

 

 

 

상속세 세율
과세표준	1억원 이하	5억원 이하	10억원 이하	30억원 이하	30억원 초과
세율	10%	20%	30%	40%	50%
누진공제	없음	1천만원	6천만원	1억 6천만원	4억 6천만원

 

상속세의 세율은 위의 표와 같이

1억 원 이하에서는 10%

5억 원 이하에서는 20%

10억 원 이하에서는 30%

30억 원 이하에서는 40%

30억 원 초과에서는 50%의 세율을 적용하며 누진공제금액은 표와 같이 적용됩니다.

 

상속세는 거주자 또는 비거주자 사망으로 인해서 상속이 시작되면 기초공제를 받게 됩니다.

이때 기초공제 면제한도는 2억 원입니다.

 

그리고 인적공제 면제 한도는 자녀 1인당 5천만 원입니다.

 

 

증여세 및 상속세 면제한도에 대한 핵심 정리는 아래와 같습니다.

 

증여세 면제한도는 1인당 결혼 자금에 한하여 1억 5천만 원

상속세 기초공제 면제한도는 2억 원

상속세 인적공제 면제한도는 자녀 1인당 5천만 원입니다.

 

 

 

오늘 포스팅을 통해서 증여세와 상속세의 면제한도와 증여세 및 상속세의 정의와 차이점에 대해서 알아보았습니다.

이런 법률과 관련된 문제는 어렵기 때문에 필요시 전문가의 도움을 받으시는 것을 추천드립니다.

 

 

 

 

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